Perbedaan Antara Capital Gain Jangka Pendek dan Jangka Panjang (Dengan Tabel)
Saat Anda menginvestasikan uang dalam berbagai peluang investasi, mungkin ada keuntungan jangka pendek atau panjang tergantung kapan Anda menjual investasi Anda.
Keuntungan Modal Jangka Pendek vs. Keuntungan Modal Jangka Panjang
Perbedaan antara keuntungan modal jangka pendek dan keuntungan modal jangka panjang adalah bahwa keuntungan jangka pendek mengacu pada aset, yang memberikan pengembalian dalam waktu singkat. Padahal, keuntungan jangka panjang mengacu pada fakta bahwa aset tersebut akan memberikan pengembalian reguler untuk waktu yang lama. Keuntungan jangka panjang terjamin, sedangkan keuntungan jangka pendek untuk jangka waktu terbatas. Contoh: 1) Laba jangka pendek: Meja penjualan. 2) Keuntungan jangka panjang: Pinjaman real estat untuk disewakan.
Apa itu keuntungan modal jangka pendek?
Keuntungan modal jangka pendek mengacu pada properti pribadi yang dimiliki untuk jangka waktu 3 tahun atau kurang (dapat berbeda dari satu negara ke negara lain), sesaat sebelum tanggal penjualan.
Jika properti/ekuitas tidak bergerak; periode penyimpanan adalah 2 tahun (dapat berbeda dari satu negara ke negara lain), sesaat sebelum tanggal transfer. Aset tersebut dikenal sebagai aset modal jangka pendek, sedangkan nilai realisasinya adalah keuntungan modal jangka pendek.
Anda dapat menghitung keuntungan modal jangka pendek dengan mengambil nilai penuh pertimbangan dan mengurangi biaya yang diperlukan untuk mentransfer aset, biaya perbaikan, biaya akuisisi, dan pengecualian saat ini.
Keuntungan modal jangka pendek umumnya tidak mendapat manfaat dari tarif pajak khusus apa pun. Tarif pajak seringkali sama dengan penghasilan reguler Anda.
Faktor ini diterapkan pada penjualan aset apa pun yang dimiliki selama maksimal satu tahun. Penghitungan dimulai dari hari perolehan aset hingga tanggal penjualan.
Apa keuntungan modal jangka panjang?
Keuntungan modal jangka panjang mengacu pada periode di mana seseorang atau kelompok memegang aset bergerak selama lebih dari 36 bulan (dapat bervariasi dari satu negara ke negara lain) sebelum tanggal penjualan.
Dalam kasus kepemilikan tidak bergerak seperti tanah, ini menunjukkan properti yang dimiliki selama lebih dari 2 tahun (mungkin berbeda dari satu negara ke negara lain). Aset tersebut dikenal sebagai aset modal jangka panjang, sedangkan nilai realisasinya adalah goodwill jangka panjang.
Anda dapat menghitung keuntungan modal jangka panjang dengan mengambil nilai penuh pertimbangan dan mengurangi biaya yang diperlukan untuk mentransfer aset, biaya akuisisi yang diindeks, biaya peningkatan yang diindeks, dan pengecualian apa pun saat ini.
Sebagian besar, pajak atas capital gain jangka panjang biasanya lebih rendah jika aset tersebut dijual dengan cepat dan manfaatnya segera terwujud.
Aturan fiskal mendorong kepemilikan selama setidaknya satu tahun dari aset yang ditujukan untuk keuntungan modal. Contoh aset tersebut termasuk obligasi, saham, real estat, dan logam mulia.
Jumlah pajak yang diperoleh dari nilai lebih yang terkumpul selama lebih dari satu tahun biasanya lebih kecil dari yang dipertahankan dalam beberapa bulan.
Tabel perbandingan antara capital gain jangka pendek dan jangka panjang
|
parameter perbandingan |
keuntungan modal jangka pendek |
keuntungan modal jangka panjang |
|
Durasi aset keuangan |
Referensi dibuat untuk keuntungan modal jangka pendek ketika periode aset keuangan yang dimiliki kurang dari satu tahun. |
Referensi keuntungan modal jangka panjang adalah ketika periode aset keuangan yang dimiliki lebih dari satu tahun. |
|
Pernyataan Aset Modal |
Ini disebut aset modal selama pemiliknya memiliki real estat kurang dari 2 tahun dan furnitur kurang dari 3 tahun. |
Ini disebut aset modal selama pemiliknya memiliki real estat selama lebih dari 2 tahun dan furnitur selama lebih dari 3 tahun. |
|
aspek pasar |
Ini menyiratkan pembelian aset likuid tambahan, dalam prospek pasar jangka pendek yang menguntungkan. Dengan demikian, Anda dapat mengatur untuk menjual dalam periode yang lebih singkat dan karenanya menghasilkan keuntungan lebih cepat. |
Pembeli mempertahankan perspektif pasar jangka panjang. Setelah penjualan aset, ada realisasi pendapatan yang lebih tinggi. |
|
keuntungan yang diperoleh |
Laba yang lebih rendah direalisasikan karena periode holding yang lebih pendek. Itu juga karena aset tersebut mungkin tidak memantapkan dirinya dengan baik di pasar, tetapi penjual mengandalkannya untuk menghasilkan keuntungan. |
Ada ekspektasi keuntungan yang lebih tinggi karena periode holding lebih dari satu tahun. |
|
pembagian risiko |
Lebih sedikit risiko yang terlibat karena periode holding yang lebih pendek. |
Lebih berisiko karena masa tunggu yang lama. Kemudian, aset tersebut mungkin tidak lagi likuid. |
Perbedaan utama antara capital gain jangka pendek dan jangka panjang
1) Jumlah pajak antara keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang dapat sangat bervariasi. Pajak atas keuntungan modal jangka pendek dibandingkan dengan pajak atas keuntungan biasa Anda.
Penghasilan apa pun yang Anda peroleh dari investasi yang dimiliki hingga satu tahun termasuk penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu, yang kemudian dikenakan pajak yang sesuai.
Namun, perpajakan keuntungan modal jangka panjang berasal dari ambang khusus untuk penghasilan kena pajak.
Pajak capital gain terutama dapat bervariasi antara 0-20%. Namun, aturan pajak untuk capital gain mungkin berbeda berdasarkan kebijakan berbeda yang berbeda di setiap negara.
2) Untuk aset keuangan, holding period dikurangi menjadi satu tahun. Oleh karena itu, jika seseorang memiliki aset kurang dari satu tahun, keuntungan yang diperoleh dari pengalihan aset tersebut dikenal sebagai keuntungan modal jangka pendek.
Sebaliknya, jika individu memiliki sekuritas, seperti obligasi dan saham, selama lebih dari satu tahun, keuntungan dari pengalihan aset tersebut dikenal sebagai keuntungan modal jangka panjang.
3) Keuntungan modal jangka pendek mengacu pada keuntungan yang diperoleh pembeli dari penjualan aset modal kurang dari 3 tahun.
Sebaliknya, ketika keuntungan dari aset yang ditransfer disimpan oleh pembeli selama lebih dari 3 tahun, keuntungan yang diperoleh di sini dikenal sebagai keuntungan modal jangka panjang.
4) Saat mentransfer real estat, jika periode kepemilikan sebelum transfer kurang dari 2 tahun, keuntungan dari transfer tersebut dikenal sebagai keuntungan modal jangka pendek.
Jika kepemilikan aset yang sama untuk jangka waktu lebih dari 2 tahun, keuntungannya dikenal sebagai keuntungan modal jangka panjang.
FAQ Capital Gain Jangka Pendek dan Panjang
Bisakah Anda menghindari pajak capital gain dengan menginvestasikan kembali?
Ada dua jawaban berbeda untuk pertanyaan ini.
1) Jika Anda berbicara tentang tindakan, jawabannya adalah tidak. Saham yang Anda pegang di akun kena pajak pribadi Anda tidak dapat dibebaskan dari pajak capital gain.2) Di sisi lain, Anda dapat menghindari pajak capital gain dengan menginvestasikan kembali di real estat dan polis asuransi yang berbeda. Ada ketentuan yang memungkinkan Anda menukar properti dan berpindah dari satu polis ke polis lain tanpa harus membayar pajak capital gain.
Bagaimana saya bisa menghemat pajak atas capital gain?
Setiap investor ingin mendapatkan keuntungan sebanyak mungkin tanpa membayar pajak dalam jumlah besar. Hal baiknya adalah pemerintah telah memberikan ketentuan yang memungkinkan orang untuk menghemat pajak atas keuntungan modal mereka.
- a) Rekening pensiun yang disukai pajak membantu Anda menghadapi pajak kecuali Anda melakukan penarikan dari rekening. Anda dapat menjual saham atau investasi lain, tetapi Anda harus membayar pajak hanya jika Anda melakukan penarikan.
- b) Untuk akun kena pajak reguler Anda, strategi terbaik adalah menjadi investor jangka panjang. Simpan stok selama mungkin. Investor jangka pendek harus membayar lebih banyak pajak dibandingkan dengan investor jangka panjang.
- c) Strategi hebat lainnya adalah berinvestasi dalam polis real estat dan asuransi. Internal Revenue Code memberikan ketentuan tertentu yang memungkinkan investor untuk menukar properti dan mengubah kebijakan tanpa menimbulkan pajak capital gain.
Bagaimana saya bisa menghindari keuntungan modal jangka panjang dari penjualan properti?
Ada tiga metode berbeda untuk menghemat pajak keuntungan modal jangka panjang atas penjualan properti.
- a) Pembebasan pajak atas penjualan rumah: Pajak keuntungan modal jangka panjang atas penjualan rumah dikecualikan jika wajib pajak menginvestasikan kembali seluruh jumlah dalam pembelian atau pembangunan rumah lain.
Wajib pajak dapat berinvestasi di properti 2 rumah, tetapi anggaran tidak boleh melebihi 2 crores. - b) Pembebasan pajak atas penjualan aset selain rumah: Satu-satunya cara untuk menghindari pajak capital gain jangka panjang atas penjualan aset selain rumah adalah dengan menginvestasikan seluruh jumlah penjualan di properti hunian baru .
Seluruh jumlah penjualan akan dibebaskan dari pajak capital gain. Batasan wajib pajak adalah kepemilikan rumah. - c) Pembebasan pajak atas penjualan properti real estat: Metode lain untuk menghemat pajak atas penjualan properti real estat adalah dengan menginvestasikan kembali keuntungan modal dalam obligasi tertentu sesuai dengan instruksi IRC.
Wajib pajak harus menginvestasikan keuntungan modal dalam enam bulan untuk menikmati pembebasan pajak.
Catatan: Rumah baru dan obligasi tidak dapat dijual dalam waktu 3 tahun setelah pembelian atau pembebasan pajak akan diambil kembali.
Kesimpulan
Capital gain adalah nilai atau manfaat yang diperoleh dari penjualan atau pengalihan sumber daya atau investasi. Jumlah tersebut biasanya kena pajak. Ini bisa menjadi keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang.
Keuntungan modal jangka pendek mungkin tampak tidak menarik karena status pajaknya yang lebih tinggi.
Namun, ada kasus di mana Anda masih dapat memperoleh keuntungan luar biasa dari aset yang dimiliki untuk periode yang lebih singkat.
Sebaliknya, keuntungan modal jangka panjang mungkin tampak masuk akal karena keuntungan tinggi yang diperoleh dengan tarif pajak yang lebih rendah. Namun, Anda harus selalu menghitung apakah akan bermanfaat untuk memiliki aset lebih dari satu tahun.
Jika pasar tampak tidak menguntungkan, Anda dapat memilih keluar dari posisi beli pada aset serupa. Di bawah ini Anda dapat menemukan cara lain untuk mendapatkan manfaat terbaik.
Referensi
- https://academic.oup.com/rfs/article-abstract/28/9/2687/1581078
- https://scholar.harvard.edu/shleifer/files/equilibrium.pdf
Cobalah kuis keuangan