Perbedaan antara NPA kotor dan NPA bersih (dengan tabel)

Aset bermasalah atau non-performing assets adalah pinjaman yang dibiarkan tidak dibayar dalam waktu lama setelah berakhirnya jangka waktu pelunasan. Aset tersebut ditambahkan ke neraca bank setelah jangka waktu yang lama. NPA semacam membebani lembaga keuangan pemberi pinjaman.

NPA disebut kredit macet dari pemberi pinjaman jika tidak dilunasi setelah 90 hari. Pada umumnya, jangka waktu 90 hari merupakan jangka waktu standar, namun waktunya bisa lebih panjang atau lebih pendek sebagaimana disebutkan dalam syarat dan ketentuan pada saat peminjaman. Semakin tinggi NPA lembaga keuangan, semakin rendah potensi lembaga tersebut untuk memperoleh bunga dan, pada akhirnya, semakin rendah profitabilitasnya. Berdasarkan perhitungan NPA disebut gross NPA atau net NPA.

Aset non-produktif bruto dihitung dengan menambahkan bunga dan jumlah pokok. Aset non-performing bersih dihitung dengan mengurangi penyisihan piutang tak tertagih dan piutang ragu-ragu dari aset awal. Dengan kata lain, Net NPA adalah jumlah yang diperoleh dari penyisihan dari Gross NPA.

Perbedaan antara Gross NPA dan Net NPA adalah Gross NPA adalah non-performing asset yang mencakup jumlah pokok dan bunga sedangkan Net NPA adalah aset yang diperoleh setelah dikurangi penyisihan dari jumlah awal.

Tabel perbandingan antara NPA kotor dan NPA bersih

Parameter perbandingan Gross NPA Net NPA
definisi dasar	Tunggakan kotor adalah jumlah yang diperoleh dengan menambahkan pokok dan bunga di atasnya.	NPA neto adalah jumlah yang diperoleh dengan mengurangkan provisi dari NPA gross.
Rumus perhitungan	NPA Bruto = (A1 + A2 + ……………. + An) / Uang Muka Bruto, disini A1 ke An adalah jumlah yang dipinjamkan kepada orang 1 sampai N.	Net NPA = (NPA Bruto – Provisi terkait hutang yang belum dibayar) / Uang Muka Bruto.
kerugian yang sebenarnya terjadi	NPA kotor bukanlah kerugian aktual yang ditanggung oleh lembaga keuangan.	Net NPA adalah kerugian aktual yang dihadapi oleh lembaga keuangan.
periode default	Lembaga memberikan tenggang waktu setelah pokok dibayar dengan bunga, setelah berakhirnya periode ini menjadi non-performing.	Net NPA tidak menawarkan masa tenggang apa pun.
Efek pada lembaga keuangan	Kenakalan kotor merusak citra pasar institusi dan nilai ekuitasnya.	Kenakalan bersih mempengaruhi likuiditas dan profitabilitas perusahaan.

Apa itu NPA kotor?

NPA kotor adalah jumlah pokok dan bunga yang akan dibayarkan padanya. Ini menunjukkan bahwa jumlah yang mendarat berpotensi berisiko tidak dibayar. Dengan kata lain, gross NPA merupakan penjumlahan dari seluruh aset NPA. Rumus untuk menghitung gross NPA adalah:

NPA Bruto = (A1 + A2 + A3 + A4 + ………… .. + An) / Uang Muka Bruto

Di sini, A1 hingga An mewakili jumlah pinjaman untuk orang 1 an.

Institusi memberikan tenggang waktu 90 hari kepada individu setelah itu pinjaman dilunasi jika terjadi default dimana aset menjadi NPA kotor. Namun, NPA bruto bukanlah kerugian sebenarnya bagi pemberi pinjaman, melainkan kerugian pokok dan bunga.

Rasio tunggakan bruto menunjukkan kualitas aset perusahaan, semakin tinggi rasionya, semakin rendah kualitas asetnya. Rasio kenakalan kotor didefinisikan sebagai rasio antara total kenakalan kotor dan total uang muka lembaga.

NPA kotor disebabkan oleh implementasi kebijakan pemerintah yang buruk, bencana alam, penyakit industri, dll. NPA kotor merusak niat baik atau citra institusi dan mengurangi nilai ekuitas perusahaan.

Apa itu NetNPA?

NPA bersih adalah selisih antara NPA bruto dan penyisihan untuk piutang tak tertagih. Ini adalah jumlah yang diperoleh ketika jumlah pokok dikurangkan dari pembayaran yang diterima dari orang yang meminjamkan jumlah tersebut. Net NPA dihitung menggunakan rumus berikut:

NPA bersih = (NPA Kotor – provisi piutang tak tertagih) / Uang muka kotor

Net NPA tidak memberikan masa tenggang, pinjaman menjadi Net NPA segera. Net NPA adalah kerugian aktual yang dihadapi pemberi pinjaman. Lembaga pemberi pinjaman mengantisipasi pinjaman yang gagal bayar dan oleh karena itu jumlah yang dibayarkan dikurangi dari jumlah awal yang memberikan kerugian bisnis yang sebenarnya.

Rasio tunggakan bersih terhadap uang muka adalah rasio tunggakan bersih terhadap uang muka bersih. Ini mengukur kualitas pinjaman lembaga dan kesehatan lembaga secara keseluruhan.

Delinquency bersih disebabkan oleh rendahnya jumlah penyisihan piutang tak tertagih. Jumlah Net NPA yang lebih tinggi mempengaruhi likuiditas dan profitabilitas perusahaan. Hal itu menunjukkan bahwa perusahaan sedang merugi.

Perbedaan utama antara NPA kotor dan NPA bersih

NPA Bruto adalah jumlah sisa pokok dan bunga yang belum dibayar setelah periode amortisasi, sedangkan NPA Net adalah jumlah yang diperoleh dengan mengurangi provisi dari NPA Bruto.
NPA Bruto memberikan masa tenggang setelah pinjaman akan dilunasi, sedangkan NPA Net tidak memberikan masa tenggang.
Aset dikonversi menjadi NPA bruto setelah suatu periode, sementara itu segera dikonversi menjadi NPA neto.
Aset dikonversi menjadi NPA Kotor setelah 90 hari, sedangkan NPA Bersih tidak.
NPA bruto bukanlah kerugian aktual lembaga, sedangkan NPA neto adalah kerugian aktual yang dihadapi lembaga keuangan.
Kenakalan kotor memfitnah niat baik lembaga keuangan dan juga mengurangi nilai ekuitasnya, sedangkan kenakalan bersih mempengaruhi likuiditas dan profitabilitas perusahaan.
NPA kotor disebabkan oleh bencana alam, buruknya kebijakan pemerintah dan implementasinya, dan penyakit industri, sedangkan NPA bersih disebabkan oleh rendahnya penyisihan piutang tak tertagih.
Rasio gross NPA yang lebih tinggi mengindikasikan bahwa kualitas aset lembaga pemberi pinjaman dalam kondisi buruk, sedangkan NPA net menunjukkan kondisi keuangan lembaga secara keseluruhan buruk.

Kesimpulan

Apakah itu NPA Kotor atau NPA Bersih, mereka selalu berdampak negatif pada perusahaan, memaksa perusahaan untuk menghadapi kerugian. NPA besar dapat menimbulkan potensi bayangan negatif atas citra perusahaan.

Mustahil untuk lulus kuis ini