Jika menyangkut formulir pajak federal, ada banyak sekali. Dan masing-masing bisa membingungkan, terutama jika Anda tidak mengenalnya. Jadi hari ini, kita akan melihat dua formulir yang paling umum: Formulir 940 dan Formulir 941. Meskipun keduanya memiliki tujuan yang sama—untuk melaporkan pajak terutang—ada beberapa perbedaan utama di antara keduanya. Jadi mari selami dan lihat lebih dekat!
Apa itu Formulir 940?
Formulir 940 adalah formulir pajak yang harus digunakan oleh pemberi kerja AS untuk melaporkan kewajiban pajak Federal Unemployment Tax Act (FUTA) tahunan mereka. Formulir ini digunakan untuk menghitung jumlah pajak FUTA yang harus dibayar, serta kredit apa pun yang mungkin tersedia untuk mengimbangi kewajiban pajak. Formulir 940 harus diajukan setiap tahun ke Internal Revenue Service (IRS).
- Meskipun Formulir 940 cukup mudah, ada beberapa hal penting yang perlu diperhatikan saat mengisi formulir. Pertama, Formulir 940 harus diajukan meskipun tidak ada pajak FUTA yang harus dibayar untuk tahun tersebut.
- Jika pemberi kerja berutang pajak FUTA, formulir tersebut harus disertai dengan pembayaran untuk jumlah penuh yang terutang. Formulir 940 dapat diajukan secara elektronik atau melalui pos; namun, bisnis yang berhutang pajak FUTA sebesar $500 atau lebih diharuskan untuk mengajukan secara elektronik.
- Melengkapi Formulir 940 dengan benar adalah penting, karena kegagalan untuk melakukannya dapat mengakibatkan penalti dari IRS. Misalnya, jika pemberi kerja gagal mengajukan Formulir 940 tepat waktu, mereka dapat dikenakan denda keterlambatan pengajuan sebesar 5% dari kewajiban pajak yang belum dibayar untuk setiap bulan (atau bagian dari bulan) yang pengembaliannya terlambat, hingga 25 % dari kewajiban pajak yang belum dibayar.
Oleh karena itu, penting untuk memastikan Formulir 940 diajukan dengan benar dan tepat waktu untuk menghindari penalti dari IRS.
Apa itu Formulir 941?
Formulir 941 adalah formulir pajak yang digunakan bisnis untuk melaporkan pajak gaji triwulanan mereka ke IRS. Formulir tersebut mencakup informasi tentang jumlah total gaji yang dibayarkan, jumlah total pajak federal yang dipotong, dan jumlah total pajak Medicare dan Jaminan Sosial yang dipotong. Formulir 941 harus diajukan oleh semua bisnis yang memiliki karyawan, terlepas dari apakah itu organisasi nirlaba atau nirlaba. Bisnis yang gagal mengajukan Formulir 941 dapat dikenakan denda dan biaya bunga.
Perbedaan antara Formulir 940 dan Formulir 941
Dua formulir paling umum yang digunakan untuk melaporkan pajak gaji federal adalah Formulir 940 dan Formulir 941. Meskipun kedua formulir tersebut digunakan untuk melaporkan kewajiban pajak pemberi kerja, ada beberapa perbedaan utama di antara keduanya. Formulir 940 digunakan untuk melaporkan kewajiban pajak pengangguran federal, sedangkan Formulir 941 digunakan untuk melaporkan pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Formulir 940 umumnya diajukan setiap tiga bulan, sedangkan Formulir 941 diajukan setiap bulan atau setengah minggu. Terakhir, Formulir 940 diajukan ke IRS, sedangkan Formulir 941 diajukan ke Administrasi Jaminan Sosial. Meskipun kedua formulir tersebut mungkin tampak serupa, penting untuk memahami perbedaan utamanya untuk memastikan bahwa Anda melaporkan pajak gaji dengan benar.
Kesimpulan
Perbedaan terbesar antara Formulir 940 dan Formulir 941 adalah bahwa pemberi kerja dengan gaji tahunan lebih dari $500.000 membayar bagian mereka dari pajak Jaminan Sosial atas upah tersebut menggunakan Formulir 940. Setiap pemberi kerja dengan gaji tahunan kurang dari $500.000 membayar pajak Jaminan Sosial mereka setiap triwulan pada Formulir 941. Jadi, jika Anda seorang majikan dengan gaji kurang dari $500.000 yang dibayarkan sepanjang tahun, ingatlah untuk mengajukan pembayaran pajak triwulanan Anda pada Formulir 941 alih-alih menunggu sampai Anda mengajukan pengembalian tahunan Anda pada Formulir 940.